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离职审计报告

时间:2021-06-12 19:05:11 审计 我要投稿

离职审计报告范文

根据审计通知书和我镇村干部任期和离任经济责任审计工作部署,我们于20**年5月12日起对东山村20**年6月至20**年2月的村干部任期内经济责任情况进行审计。审计组于6月30日下发了《村干部任期和离任经济责任审计情况报告》(征求意见稿),并在规定期限内收到了被审计单位反馈意见(反馈意见基本无异议)。现将审计结果报告如下:

离职审计报告范文

一、基本情况

东山村总人口532人,132户,耕地面积599亩,有7个村民小组,村民代表25人,党员29人;农民人均纯收入:20**年4591元,2015年4802元,20**年5094元,逐年递增变动情况;享受定额报酬的村干部3人,郑秀国任村支部书记,连妹递任村主任,村务监督小组由郑成土等1 位组成,组长由郑成土担任,谢影任代理会计,郑俊何任报账员。

二、账面审核情况

1、货币资金与收款票据管理情况。

20**年2月14日盘存出纳库存现金25677元,已收入未入账收据11笔126907元;已报销未出账票据31笔149590元,其中个人借款12000元,实际现金2994元。

按规定使用《福建省村集体收款票据》,有实行领用登记、核销。不存在使用市场购买其他收款票据。

2、村财收支情况。20**年至20**年三年村财总收入101940元,其中:经营收入(包括租赁收入)8000元,补助收入93940元;村财总支出29523元,其中:管理费用12604元,其他支出3397元,应付福利费支出9102元。(明细情况见附表一)

3、债权债务情况。20**年3月,账面债权总额1537778   元,其中有3笔属于工程预付款,金额1532847元,其中三年以上的有3笔,金额1532847元,实际债权仅为4931元,比20**年增4621元。账面债务总额14766元,其中:应付工程款10000 元,单位借款6288元,个人借款1766元,债务与20**年持平。(明细情况见附表二)。

4、固定资产情况。20**年3月,固定资产账面余额7510   元,在建工程8210元,两项合计15720元;比20**年12月增加7510元。(明细情况见附表三)。

5、村干部报酬情况。20**-20**年享受村集体资金补贴的村干部6人,各项补贴5600元。(明细情况见附表四)。

6、开支审批情况。按规定权限审批,重大经济开支是按规定经过村民代表会议审议。

7、财务报账与公开情况。是按规定要求报账,财务是按规定要求公开。

8、专项款及代收代付款审核情况。如,造林补助款77400元已发放于工程队。

三、存在的问题。

1、未编制财务计划。

2、报账,半年只报账一次。

3、水泥路建设工程,20**年已竣工并交付使用,工程款1465000 元没有结算。

四、整改意见和建议

1、村集体应在每年年初制定年度财务计划,并经村民代表会议通过后,报镇经管站备案。

2、每个季度应及时报帐,本季度如无具体收支情况,应填制零报账单。

3、做好20**年水泥路工程的结算工作。

村主要领导要组织相关人员进行整改,并向村民公开审计情况,整改与公开情况反馈镇政府。

离职审计报告范文 [篇2]

集团董事会:

根据集团部署,我们于xx-xx年x月x日起对集团财务总监xx同志自xx-xx年x月至xx-x年x月任期内的经济责任,依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证,与集团部分高管进行了交流,对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序,并就本报告与xx同志交换了意见,现将审计情况报告如下:

一、概况

xx同志自xx-xx年x月起任abc集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

二、考核指标完成情况

1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为: 万元。实际完成 万元,其中xx-xx年 万元,xx-xx年 万元,与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了 万元。主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、xx公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

2、预算执行情况,xx所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破,预算外支出 万元,也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查,未见越权和违规审批情况。

3、海外上市计划,目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作,并通过了合作方的`尽职调查,实施拟上市企业股权调整,已完成xx房产的改制工作。

4、集团预算管理已搭建了初步的框架,今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系,在预算管理方面已初见成效,并在对一些存在问题进行修订、完善。

5、制度建设,集团于xx-x年x月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度,集团会计核算制度也已从xx-xx年x月x日起全面推行,集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化,这将全面提升集团财务信息质量。

6、财务分析,我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析,对集团往来账的清理还有好多工作要做,目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

7、xx-xx年x月至x月,集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排,财务人员队伍相对保持了数量稳定,但财务人员进出比较频繁:2004年有新进财务、融资人员10人,离职7人,05年1-4月,新进2人,离职1人。

三、任期内主要工作业绩

xx同志在任期内工作认真负责,带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动,主要管理业绩如下:

1、开拓融资渠道,新辟融资主体。

在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候,集团融资工作难度加大,在xx总监的努力下,集团仍融资 万元,除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入;房地产融资受限制,集团将aa、bb、cc等非房地产开发公司作为融资平台,争取到 万元的融资,较好地满足资金需求。

2、强化基础管理,推进制度建设。

集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐,如期完成拟稿、审议和定稿工作,并制定集团统一的会计核算办法,同一集团会计政策,明确集团会计信息质量要求。

3、积极探索海外资本运作之路。

围绕集团海外资本运作计划,财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组,在xx-xx年x月通过尽职调查,并开始着手有关公司股权结构调整工作,已完成xx房产的转制手续。

4、税务筹划得到高度重视。

xx-xx年增设专人负责税务事务,先后安排多次培训,并实施了多项税务筹划方案,有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

5、预算管理作用得到进一步发挥,拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

四、主要工作不足

1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系,能有效和迅速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的下发,正推动构建这一体系的努力,但财务人员的频繁变动,财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注,目前提供的会计信息及其质量,还不能很好地服务于集团的决策。

2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化,财务总监在这一方面需有更大的决定权,对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少,流动频繁,财务组织体系不稳定。

3、融资平台建设未能满足集团发展需要,资金调度仍需更加科学、有效,对外协调工作存在差距。由于宏观调控等形势变化,使融资工作难度加大,任期内集团融资目标经调减,完成情况仍不理想,银企关系还需要进一步加强和改善。

五、xx同志对集团财务工作的建议

经与xx同志交换意见,xx对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议:

1、加强财务基础工作,建立财务基础工作考评体系,建立会计问题解答制度,不断提高会计信息相关性、及时性,更好地为集团战略决策服务。

2、推进税务筹划工作,目前也有些思路和操作,包括设立贸易公司和销售公司的做法,包括拟收购一家建筑公司的思路,通过与房地产相关的产业延伸,搭建税收筹划的平台,充分利用税法留给我们的操作空间,减少和降低税收成本,创造税收价值。

3、破解融资难题,拓展融资渠道。各地区融资环境不同,在项目投资决策时,要评估投资环境,并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入,要充分评估需要与可能,从集团发展的实际情况出发,寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

4、完善预算管理体系,目前的预算仅占小部分,销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系,预算执行情况表要包含集团全部收支,准确监测集团现金流,切实发挥预算的作用。

5、加强财务团队建设,以前会计人员偏紧,相互之间沟通和交流不充分,今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍,确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。

为更好地做好集团高管(地区公司主要负责人)任期经济责任审计,建议集团完善高管定期述职制度,其述职报告应提供书面材料,并作为重要档案存档,审计时可供查询。

由于执行审计师曾经是财务管理部总经理,离开该部门尚不满一年,提请报告使用人注意本报告的独立性。

xx集团审计部

xx-xx年x月x日

离职审计报告范文 [篇3]

根据《辉南县人民政府办公室关于开展村民委员会成员任期和离任经济责任审计工作的通知》(辉政办函[xx]11号)文件精神,由县农经局抽调精干人员组成审计组,于xx年3月11日至3月25日以就地审计方式对红旗村村干部任期及离任经济责任进行审计。现将审计情况报告如下:

一、 基本情况

红旗村隶属于辉南县朝阳镇,有4个社,536个农户, 2089人,耕地面积4226亩,水田1986亩,旱田2240亩。该村的经济收入主要是土地发包收入。本届村委会成员为:书记缪树森,村长费长伟,报帐员黄福林,治安村何长江,妇女主任陈玉娟。任期内:(1)累计债权账面余额18406.00元,比上任增加7000.00元。(2)累计债务帐面余额56815.00元。比上任增加52400.00元。主要是新建村部借款48000.00元,其余为做帐目处理。(3)累计固定资产账面余款2970.00元。

二、审计事项

村财总收入对比情况:3年村财总收入105226.00元 。比上任减少22198.00元。3年村财总支出105525.00元,收支相抵赤字299.00元,具体事项如下:

1、 村财总收入105226.00元。

(1)新农村建设争取上级补助52690.00元。

(2)土地,鱼池发包收入52536.00元。

2、村财总支出105525.00元。

(1)修村部用款15034.00元。

(2)管理费支出:90491.00元。

截止3月份底:现金账面余额借方436.43元。

三、主要问题与分析

一是票据抵库存较多.对于遗留款项票据应组织人力调查核实,确属呆死账的经相关程序给予核销,冲其相关账户;属未及时入账的应抓紧入账结算。二是结账不及时。造成会计账目不能真实反映村账实际情况,如:任期内累计债务1634954.90元,比上任期增加1478096.50元,实际情况是增加这部分为归集体所有的土地补偿款没有按时结转到积累科目,造成债务虚增。

四、评价与建议

评价:朝阳村xx年4月至xx年3月村干部任职期间:一是本届村委会成员基本能履行村账乡代管、民主理财、民主议事、村务公开等管理制度,进入农村经济管理服务中心款项达100%。二是财务管理方面,村干部基本能够自觉遵守财务制度,内容、票据基本清楚。三是本届村干部能较好地完成区政府按排部署的各项工作任务,得到了区政府领导干部的好评.但是,依然存在用票据抵库存的行为,违反了现金管理制度的要求。

建议:一是今后在现金管理上应按现金管理制度及其它相关规定执行,提高资金使用的透明度;二是村务都督委员会应切实发挥村务监督作用,协同管好用好村集体资金的使用效率;三是要及时做好村级账目的结算工作。对上述虚增债务要及时冲转相关目。

审计组成员:

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