财务收支整改落实报告

时间:2022-11-08 14:20:19 路燕 整改报告 我要投稿
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财务收支整改落实报告(精选10篇)

  随着人们自身素质提升,报告使用的频率越来越高,多数报告都是在事情做完或发生后撰写的。其实写报告并没有想象中那么难,以下是小编收集整理的财务收支整改落实报告,欢迎阅读与收藏。

财务收支整改落实报告(精选10篇)

  财务收支整改落实报告 篇1

  20xx年5月9日至20xx年6月5日,双柏县审计局派出审计组对原双柏县科学技术局20xx至20xx财务收支进行了审计。并于20xx年7月2日将《审计报告》双审财征11号文件送达我局,我局收到后,高度重视,及时召集财务分管领导和财务人员专题对《审计报告》情况进行认真分析研究。现就《审计报告》中提出的两个主要存在问题回复如下:

  一、财务管理方面存在的问题

  1.应交未缴非税收入605.28元

  存在问题:20xx年至20xx年产生利息总计6955.6元,缴存银行利息6350.32元,未缴存款利息605.28元。

  整改情况:因机构撤并,原县科技局于20xx年3月撤并至县工信商务科技局,财务工作也合并。县工信商务科技局财务人员已于20xx年8月9日把605.28元上缴到国家税务局双柏县税务局第一税务分局办税服务厅(附复印件)。

  2.在往来款中列收列支

  存在问题:原科技局20xx年至20xx年在往来款项中反映收入1298055元,核算支出598055元,其中:20xx年收入6825元,支出6825元;20xx年收入563750元,支出83557元;20xx年收入5680元,支出285873元;20xx年收入10670元,支出210670元;20xx年收入71130元,支出11130元;至20xx年12月31日,结转结余项目资金700000元,系南京大学科技园发展有限公司捐赠脱贫攻坚经费。

  整改情况:部分往来款主要列科目为其他应收、应付款,主要是财政当月拨入的住房公积金、个人医保、大病保险、养老保险、代扣个人所得税、职业年金等,次月才能拨付。20xx年12月31日,结转结余项目资金700000元,这是南京大学在20xx年12月29日直接拨入原科技局专项资金户,因年底专户资金不得使用,加之次年年初完成项目实施方案编制后才能使用资金,所以该笔资金在20xx年5月已完成拨付。对审计组提出的两个意见,我局完全接受。并在审计组指导下,按照要求进行调帐处理,避免在以后工作中出现类似问题。

  3.报销凭证不合规,管理不规范

  存在问题:以银行汇款凭证为支出,内控制度执行落实不到位。如:20xx年2月33号凭证转付双柏文峰生物科技有限公司培训费及购买中药材种子种苗400000元无发票;20xx年12月51号凭证转付20xx年涉农整合资金40000元,其中:尹翠华20000元,双柏新兴农业科技有限公司20000元,无拨款申请和领款条。

  整改情况:双柏文峰生物科技有限责任公司培训费及购买中药材种子种苗400000元已开具发票并把复印件送至工信商务科技局。我局财务人员已通知双柏瑞华梅花鹿养殖场负责人尹翠华和双柏新兴农业科技有限公司来补全领款手续,付拨款申请和领条。今后,财务人员定加强学习,严格执行内控制度。(附复印件)

  4.“账表不符”

  存在问题:部门财政决算报表与会计账套反映不一致。

  整改情况:因原科技局已于20xx年3月撤并至县工信商务科技局,财务工作于5月已合并,原科技局2008至20xx年会计账簿、报表、决算报表已移交县档案局,今后的工作中,我局一定严格按照国家统一的会计制度做账。

  二、资产管理方面存在的问题

  存在问题:帐实、账表不符。在财政一体化平台资产管理系统中,原科技局20xx年年末总资产1492669.60元(含无形资产),会计账套20xx年年末固定资产价值1482308.60元,无形资产3000元,合计1482308.60元,无形资产3000元,合计1485308.60元,相差7361元。

  整改情况:相差的7361元是20xx年增加的`固定资产和无形资产在财务账套里未入账,包括:得实打印机1700元,票据管理软件属无形资产1700元,购买送给扶贫户的电视机及卫星信号接收系统共计2000元,装订机1960元,土地名义价值1元。以上资产连同划拨的资产增加在县工信商务科技局国有资产系统里。

  总之,我局认为该审计报告实事求是、客观公正,我局完全同意,对存在的问题我单位已经安排财务人员认真及时整改及完善。在今后的工作中,我局将加强财务管理工作和会计核算规范化管理,在使用资金和处理业务时严格执行各项规定,严格执行单位内部控制制度。确保各类资金使用合法、合规,处理规范。

  财务收支整改落实报告 篇2

  根据横县审计局《对20xx年度横县本级一级预算单位部分重点事项专项审计调查的通知》(横审通〔20xx〕9号)精神,横县审计局从20xx年5月22日至20xx年7月20日对我单位开展20xx年度横县一级预算单位部分重点事项进行专项审计调查。我单位20xx年8月24日收到横县审计局审计报告(横审调报〔20xx〕1号)后,我局开展对部门预算安排的项目支出为0,预算执行率为0的整改工作部署。现将我单位落实整改的情况报告如下:

  一、审计(或审计调查)发现存在的问题

  (一)其他优抚支出经费1400000元,是部分退役军人养老保险的项目支出为0,预算执行率为0

  (二)自主就业补助经费1810000元,是发放20xx年的退役士兵自主就业补助金的项目支出为0,预算执行率为0。

  (三)部分优抚对象数据核查和管理工作经费978787元的项目支出为0,预算执行率为0。

  二、整改情况

  (一)督促各股室、二层单位预算编制更为科学合理,提升项目预算支出的及时性和有效性,避免不必要的资金浪费。

  (二)合理利用项目资金,严格规范各类收支行为,提高项目支出预算执行率。

  (三)完善项目管理机制,健全项目建设责任制,严格落实重点项目督促检查制度,及时协调解决项目实施过程中的困难和问题。

  三、下一步工作计划

  (一)规范预算编制、审核,合理配置财政资金,二层单位作为预算编制基层单位,在编制项目预算,尤其是阶段性项目预算时,应坚持全员参与的理念,编制预算草案,要求项目有充分的立项依据、详细的.实施方案、明确的支出内容、具体的支出计划、合理的绩效目标等,重大预算项目应实行单位领导班子集体决策。

  (二)抓好重点项目的督查落实。通过日常督查,对项目进度进行跟踪,及时发现和协调解决项目工作中存在的困难和问题。

  财务收支整改落实报告 篇3

  根据xx县人民检察院建议书,瓮检反贪建(20xx)02号文件,我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案,所呈现出单位资金管理问题,结合工作实际特作如下整改措施:

  一、加强货币资金核算与管理,建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出,杜绝白条顶库现象,严禁坐支现金;严格执行收支两条线,实行每月核实银行存款实际存量制,建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款,杜绝以个人名义私存款。

  二、进一步加强会计基础工作,规范原始凭证和自制凭证,严格报销手续,杜绝大额费用无审批无明细,正确进行会计核算,严格可控费用和三项期间费用预算管理,严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。

  三、完善资金管理制度,理顺财务、帐务处理流程,对资金定期清查盘点,加强流动资金监督管理,定期、不定期对流动资金进行清查和盘点,严禁白条顶库,确保资产的安全,避免造成新的损失。

  四、加强资金往来的核算和管理,严格资金往来审批和控制,明确谁经手、谁负责;谁批准、谁负责,实行责任追究制度,做到有办法、有措施、上手段、决不手软,确保资金的安全。

  五、加强会计人员的'培训,建立一支学习型、专业型的会计队伍,要求全体会计人员,一方面要坚持政治理论知识的学习,提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能,掌握专业知识,取得专业技术职务资格,提高会计人员的整体素质。

  财务收支整改落实报告 篇4

  xxxx年x月,镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会xxxx年x月—xxxx年x月xx日账务进行了审计,对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改,现就整改情况汇报如下:

  一、财政财务收支方面

  1.白条支付各种费用款项

  社区xxxx年—xxxx年有白条支付各类工程款现象,还有xxxx—xxxx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【xxxx】xx号《xx县人民政府办公室关于印发(关于加强村级财务管理的若干规定)的通知》第xx条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票,禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范,各项财务制度将更加完善,白条支付现象不会再出现。

  2.大量使用现金结算

  社区在支付各项费用和结算工程款时,均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【xxxx】xxx号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付,必须使用转账结算”的规定。对此,镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理,对财务人员进行培训,严格执行有关财务制度,进一步规范财务行为,严格执行现金管理有关规定,坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。

  3.原始凭证审批程序不到位,费用支出无明细,报账不规范。不符合长县政发【xxxx】xx号《长沙县人民政府办公室关于印发(关于加强村级财务管理的若干规定)的通知》第xx条“原始凭证不完善或审批手续不完善,中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如xxxx年x月xx号凭证,列支其他支出-社会保障支出xxxxxx元,用于社区新建、清理、维修工程款,附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额xxxxxx元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少xxxxx元,事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此,我社区在加强专项资金管理,按财务管理程序,对手续不全的报账支出单据,财务人员可以拒绝入账。

  4.上级拨款未作收入挂往来

  不符合《村集体经济组织会计制度》第xx条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的'规定。由于村级报账员业务水平不精,对村级账务科目处理理解错误,如将xxxx年、xxxx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户,而是做环保经费的工资直接发到保洁员,造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习,积极参加政府部门单位组织的业务培训,提高他们的业务能力和水平。

  二.社区基础设施建设方面

  审计中指出在账务管理处理中,对部分工程项目建设资金为设置专帐核算,以及档案管理不规范等问题,不符合长县政发【xxxx】xx号《长沙县人民政府关于印发(关于规范村级工程建设管理的若干规定)的通知》第xx条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题,社区将加强规范档案、重要会议记录的管理,明确档案管理人员,做到统一管理,对合同从签订到保管以及变更的各项程序,手续做到进一步规范。

  除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外,社区将借这次机会,对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上,严格执行三资管理的各项规章制度,防止类似问题再次发生。

  财务收支整改落实报告 篇5

  xxxx年x月,x审计局派出审计组,对我校校长xx任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔xxxx〕xx号)和《审计决定书》(红审决〔xxxx〕xx号)提出的问题和建议,我校高度重视,进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下:

  一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义

  开展领导干部经济责任审计,是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求,加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要,对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。因此,自接到审计通知书,到审计组进驻,再到《审计报告》和《审计决定书》下达,我校始终高度重视,严肃认真对待此项工作,给予密切配合。认真准备所需资料,积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证,及时同审计人员进行沟通,坚决执行审计决定,使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

  二、审计发现的主要问题的整改情况

  《审计报告》和《审计决定书》下达后,我校及时召开有关人员会议,进行传达学习,并进行了扎实认真的整改。

  (一)关于漏列固定资产问题的整改

  学校食堂xxxx年购买的除尘器x套、锅炉x台、锅炉x台、发电机x台、冰箱x台、圆桌x套,培训中心xxxx年购买的数码相机x台、记忆棒x支,学校xxxx年购买数码相机x台、热水器x台,共计价值人民币xxxxx元,财务漏列固定资产。根据审计组的意见,我校对上述资产进行了认真清理,查实产品类型、型号,已分别录入资产卡片,补列固定资产。

  (二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改

  对xxxx年学校食堂会计账年末食堂收入余额xxxxxx.xx元,将xxxx年综合食堂收入余额xxxxxx.xx元、管理费——卡费收入余额xxxxxx元、其他收入余额xxxxx.xx元、副营业收入余额xx.x元分别转入“食堂结余”科目进行核算,以确保账务处理的合规、合法。

  (三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改

  对xxxx年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况,经查实是未达账款造成的。根据审计组意见,出纳员编制了余额调节表,并与账面余额相符。今后,督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对,确保单位资金安全。

  (四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改

  学校根据审计组的意见,对xxxx年、xxxx两年未直接冲抵“事业支出”科目的.“其他收入”xxxxx.xx元和xxxxxx.xx元,作如下调整:先借:事业支出,贷:其他收入,再借:其他收入,贷:事业结余。

  三、严格财经纪律,规范财务管理

  一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度,修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度,实现了制度建设的与时俱进,规范人财物管理权力的正确运行。

  二是加强财务人员队伍建设。新增x名财务人员,明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训,组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。

  三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字,缺一不可。

  今后,我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下,深入学习国家有关法律法规,严格遵守财经纪律和财务制度,增强经济责任意识,实行科学民主决策,确保财务状况平稳良好运行,实现国有资产保值增值,为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。

  财务收支整改落实报告 篇6

  根据xx文件县财政局关于开展20xx年行政事业单位财务检查发现问题整改的通知。我单位立刻就我单位问题整改,现就整改情况报告如下:

  一、凭证附件不齐

  1、20xx年x月记x号凭证,报销差旅费xxxx元,附件只有一个差旅费报销单,没有出差审批单,参见相关活动的通知文件,出差的车票、住宿费等相关票据,附件不全问题,经查属实。我单位将相关附件清理并附于凭证后。

  2、20xx年xx月xx号凭证支出差补助,公务卡刷卡xxx元,无银行付款回单,20xx年xx月xx号凭证,支付办公用品公务卡刷卡xxx元,无银行汇款付款回单,经查,农行公务卡还款同一天的几笔公务卡还款单子单子是做成一笔公务卡还款,没有一笔一笔分开处理的回单,在今后工作中注意此问题,打印出来详细写清楚由那几笔构成。

  3、20xx年x月凭证,零余额用款额度收支全部没有相关收据,收入应有财政授权支付到账通知书,支出应有银行付款回单,财政直接支付也没有相关财政直接支付的付款单据,经查属实。我单位收所发生的`业务均属实并支付了的,在以后工作中多加强收支相关单据的附件资料,确保原始报销凭证的真实性。

  二、财务处理错误,科目使用混乱

  1、20xx年xx月xx号凭证、xx月xx号凭证支付园区农业创意园策划及平台搭建资金xxx元,以上两笔业务没有借记业务活动费用,贷记财政拨款收入,制单错误。经查,我单位农业创意园策划及平台搭建资金xxxxxx元是大邑援建资金,未在我单位财政预算内,故不作为财政预算内拨款,只能作为其他应付款处理账务,也就不存在业务活动费用。

  2、20xx年xx月xx号凭证,上缴财政代管资金xxx元,借方科目为银行存款,应为其他应收款。经查,我单位财政代管资金xx元属经信局转入的资金,上缴代财政代管资金,以后报销账务统一在财政报销,不属于应收款。

  三、专项资金情况

  1、打款失败未说明原因及后续处理情况,20xx年xx月xx号凭证预付扶贫产业分红资金xxx元,20xx年xx月xx号凭证,财政直接支付扶贫产业分红资金xxxxxx元,共计xxx元,时间发放花名册清单支付总金额为xxxx元,其中支付成功xxxx元,支付失败xxx元,经查,属实。我单位支付扶贫产业分红资金xxx元由财政直接支付,xxx元由单位零余额资金代垫支,20xx年将失败的重新支付。所有实际支付20xx年扶贫产业分红资金为xxx元,单位垫支的资金由财政局拨付给我单位后在冲销我单位垫支的预付款,故后续处理情况在20xx年账务里体现。

  2、基建资金,20xx年xx月x号凭证支付五里村园区征地户20xx年医疗保险费xxxx元,资金由财政局拨款给镇xx乡人民政府,不应由产业园区记账,经查,20xx年xx月xx日镇xx乡人民政府对我单位开具了资金往来结算票据,证实该资金是通过园区管理委员会拨入在转入镇xx乡人民政府,故我单位是要记账的。

  四、其他往来款项问题

  对涉及我单位存在的往来资金将及时进行清理。

  财务收支整改落实报告 篇7

  这次财务工作检查中发现我院收入的现金直接支付给城乡居民医药费补偿,挫收挫支,使用现金量过大,没有执行现金管理条例。

  整改措施:

  一、加强财务人员的思想教育,提高财务人员思想道德素质,加强财务人员的再教育,提高财务人员业务技能学习财务法规。

  二、建立健全严格的医院内部控制制度,规范财务人员行为,完善确保财务管理更加规范化、制度化、科学化。

  三、对这次检查中发现的'问题,立整立改,不走过场,责任到人,严格执行现金管理制度,确保现金安全。

  四、会计工作管理是医院管理的一个重要组成部分,有效地开展会计基础工作规范活动,不仅可以提高会计工作水平,而且使医院管理得到加强,经济效益得到提高。

  五、积极采取措施,调动广大财务人员积极性,激发财务人员爱岗敬业的积极性,建立一个经常性考核制度,在会计基础规范中进行整改,进一步提高财务工作水平和质量。

  财务收支整改落实报告 篇8

  为加强村级财务规范化管理,完善村级财务管理制度,杜绝财务管理漏洞。进一步深化村级财务公开和民主管理,维护村集体经济组织和农民群众的利益,我乡按照丹监通〔xx〕8号文件要求,组织财政所相关人员于xx年7月6日对全乡12个行政村xx年1月1日至xx年6月30日财务收支情况进行自查,情况报告如下:

  一、基本情况:

  雅灰乡共有12个行政村,41个村民小组,7588人,村干部36人,远教管员12人,xx年全乡生产总值3212万元,农民人均收入3164元。

  二、财务制度执行情况:

  我乡村级集体经济纳入村财乡代管,全面实现了农村财务管理的制度化、规范化。一是实行村财乡代管后,各村统一设置了规范的账目、账簿,建立了严格的财务管理制度,并由专业财务人员记账、管账,各项收入必须开具正规票据,收入及时入账。各项支出严格按村财务管理制度核支,对不符合程序、不合理的票据,一律不予报销。严格查处“白条子”、现金“坐支”现象发生,有力地促进了村级财务管理的规范化、制度化。二是制定了一系列化解村级债务工作制度,有效控制村级债务的新增。三是强化了监督管理,保证资金落实到位。实行村财乡管后,村级财务重大开支必须由村民理财小组讨论通过,改变了过去村级领导“财务一支笔、1人说了算”的模式,村级各项支出坚持事前监督、事中把关、事后审查,保证了资金使用的安全性。四、严格执行财务公开制度,接受群众监督,让群众放心。今年实行村务公开后,村里有多少钱,花到了哪里,怎么花的,全部一清二楚,村财乡代管让老百姓心理透明了。

  三、财务收支情况:

  (一)、xx年1月1日至xx年6月30日总收入506200元,主要包括以下各项收入:

  1、xx年度村级运资金136000元;

  2、xx年村三大员工资367200元

  3、xx年雅灰村门面出租收入3000元。

  (二)、xx年1月1日至xx年6月30日,总支出465300.00元。主要包括以下各项支出:

  1、发放xx年组干报酬24000元;

  2、发放xx远教管理员工资4800元;

  3、发放xx村三大员工资367200元;

  4、发放xx年组干报酬62100元;

  5、发放xx远教管理员工资7200元;

  6、付各村办公支出31896元。

  (三)、 xx年村集体经济结余80586.9元,截止xx年6月30日,村集体经济结余151166.64元。

  四、工作中存在问题及下一步工作重点:

  1、收支票据不规范,报账不及时,备用金长时间未结。由于村级对新财务管理制度的认识不够,他们认为只要是正当的支出,不管什么票据都可以记帐、报帐,这就造成了大量的`“白条”。支出票据不规范,白条支出较多,很多票据上没有经手人、证明人、理财小组等签名,村报帐员到乡财政所报帐,村财乡代管专业人员每次都不给矛全部核销,每次报帐员都账不彻底,当月账要等到下月报甚至更长,甚至有个别村觉得开发票困难,报帐麻烦,不愿提备用金,愿自扣,直到乡财政发五大组织、远教工资造好册通知其才来领钱发放。

  2、收交不清,资金收入管理混乱。由于村级干部会计知识贫乏,我乡村财乡代管的资金大部分只有县财政局拨入的专项资金。上级部门“”四帮四促“”入村帮扶资几乎分未入账,当作“私房钱”,村级帐务还存在两级记账,核算现象,导致村级收入不实,存在坐收坐支现象。

  4、下一步的工作措施

  针对存在着的情况和问题,我们一方面要积极向党委、政府做好汇报,争取各方面的支持和配合;另一方面对存在的重点问题,查漏补缺,限期纠正和完善。

  1、采取有效方法,加大“村账乡镇代管”工作宣传力度,取得村级干部和群众理解和支持,使他们对代理记帐能放心,对委托代管满意,积极纳入集中核算。

  2、加强工作人员业务培训,加强学习,提高工作能力,强化服务意识,以适应工作需要。

  3、进一步扩大“财务公开、民主理财”的宣传力度,定期向村民公布财务收支情况,及时答复处理村民对财务收支的反馈意见,接受群众监督。

  总之,“村财乡代管村用”工作是加强村级财务管理的创新改革,具有十分重要的现实意义和长远意义,我们要在县财政局的业务指导帮助下,在乡党委、政府的高度重视和正确领导下,进一步深化改革试点工作,为农村经济发展和社会主义新农村建设做出贡献。

  财务收支整改落实报告 篇9

  镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:

  针对存在的具体问题逐一整改。

  一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的'村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。

  二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

  三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。

  四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。

  在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:。

  一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。

  二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。

  四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。

  财务收支整改落实报告 篇10

  x街道x社区认真研究了此次审计反映的问题和提出的意见,并及时落实整改,切实管好用好各项资金,提高资金使用效率,确保今后资金规范管理,安全合规使用。现将问题及整改意见报告如下:

  一、存在大额现金支付

  xxxx年至xxxx年xx月累计大额支付xx,xxx.xx元。如:xxxx年x月xx#凭证,现金支付村部筹建装修款xx,xxx.xx元。由于我社区报账员不是专业财务人员,业务不熟悉,刚接手初期存在大额现金支付的情况,后来经过规范已逐渐杜绝此类情况,今后我社区也将按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》严格控制现金的支付,大额度支付一律通过银行转账完成。

  二、存在白条支付现象

  xxxx年至xxxx年xx月累计白条支付为xx,xxx.xx元(不含基础设施工程支出、拆迁补偿支出、工资及工资补助支出),如:xxxx年x月xx#凭证x-x月伙食费x,xxx.xx元。xxxx年xx月x#凭证支付伙食费x,xxx.xx元。xxxx年x月xx#凭证付关爱返乡流动人口活动宣传费x,xxx.xx元。由于我社区报账员对财务知识和相关财经制度不熟悉,出现了白条支付现象,后来经过规范,手写白条的现象已得到基本改善,以后我社区将进一步完善支付制度,确保财务支出全部使用正规发票。

  三、不合规、不齐全的原始凭证

  xxxx年至xxxx年xx月原始凭证不合规、不齐全共计xxx,xxx.xx元,如:xxxx年xx月x#凭证惠民项目经费xx,xxx.xx元,后附收据xx,xxx.xx元,银行回单xxx,xxx.xx元;xxxx年x月x#凭证,收扶持公共就业资金xx,xxx.xx元,无银行回单;xxxx年x月xx#凭证,付电信调测费x,xxx.xx元,发票付款方为彭雪平。由于通过同个银行拨款银行未出具回单,需要收款单位自行去补打,我社区没及时补打,今后将进一步完善原始凭证的审核制度,对不真实、不合法、记载不准确、不完整的原始凭证一律退回,并向负责人报告,保证凭证的`真实合理有效。

  四、固定资产账实不符、未及时入账、未计提累计折旧

  在审核过程中盘盈惠普打印机x台,未进行账务处理,导致固定资产账实不符。在审核过程中发现社区固定资产未及时入账,计入管理费用。xxxx年至xxxx年xx月固定资产未入账金额共计为xx,xxx.xx元。如:xxxx年x月x#凭证支付电脑、打印机费用xx,xxx.xx元,包括电脑x台、打印机x台,计入管理费用,未及时登记入账。xxxx年x月xx#凭证支付办公家具xx,xxx.xx元,包括主席台x张、会议桌xx张、茶水柜xx张,计入管理费用,未及时登记入账。xxxx年至xxxx年xx月固定资产未计提折旧。由于社区成立初期固定资产是由街道采购,已计入街道固定资产统一管理。今后针对固定资产账实不符和登记不及时的问题,将按照收付实现制的原则,购入固定资产后及时的进行账务处理。针对固定资产的变动情况,将定期对固定资产盘点清查,做到账实相符,年度总结前进行一次全面的盘点清查。针对固定资产折旧问题,按年或季、按月提取固定资产折旧。

  五、跨期入账

  截止至xxxx年xx月xx日社区发票跨期入账金额合计为x,xxx.xx元,如:xxxx年x月x#凭证购买图书发票金额为x,xxx.xx元,开票日为xxxx年x月-x月。我社区针对跨期入账问题,今后将严格按照收付实现制的原则,及时进行账务处理,杜绝此类现象再发生。

  六、以其他科目列支招待费

  xxxx年-xxxx年xx月招待费烟酒发票共计xxx,xxx.xx元,其中将村部分餐费、烟发票计入“管理费用-办公费、会议费”科目合计金额为x,xxx.xx元,如:xxxx年x月x#凭证付烟酒x,xxx.xx元计入办公费,xxxx年x月xx日#付烟酒x,xxx.xx元计入会议费。我社区针对其他科目列支招待费的问题,今后将严格按照资金的实际使用情况,计入相应的明细科目进行账务处理做到账实相符。

  七、存在发票无抬头现象

  xxxx年至xxxx年xx月发票无抬头金额共计xxx,xxx.xx元,如xxxx年x月xx#凭证支付广告费xx,xxx.xx发票无抬头。xxxx年x月x#凭证支付茶叶x,xxx.xx元发票无抬头。针对存在发票无抬头现象,财务人员将严格要求开具符合规定的正规发票,对于无抬头发票做出退回处理。

  通过此次财务检查指导,使我社区受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。今后我社区一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作,做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查,认真审核,明确责任抓好落实,从而保证今后社区财务工作的顺利进行。

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