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企业资金管理规章制度实施（精选12篇）
资金管理对促进企业持续发展具有重要的促进作用。尤其是现代社会经济快速发展的背景下，企业对自身资金管理上面临很多的风险。下面爱汇小编整理的企业资金管理规章制度，供你参考。
企业资金管理规章制度实施 篇1
一、总则：
1、为了加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金循环和周转，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
2、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。
3、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。
二、依据量入为出原则需编制资金收支计划：
1、公司各部门应编制年度资金收支计划，每年11月30日前编制下年度收支计 划，每月25日前编制下月收支计划。
2、公司财务部，负责收集各部门的资金收支计划，汇总编制公司的年度收支计
划于每年12月15日前编制完成和月度收支计划于每月28日前编制完成，提交公司领导作为资金使用的指导。
三、资金的筹措：
1、主营业务收入、其他业务收入：作为公司资金的主要来源，从签订销售合同开始融入资金管理的概念，付款方式尽量做到有利于本公司，销售完成后由财务部会同销售部门及时收款。
2、股东投入资金：公司要扩大规模，增加新项目，需要由股东投入的资金。
3、借款：借款是公司发展过程中正常的筹资途径，可以从银行贷款、也可以通过个人借款等解决资金短缺问题。
4、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较，对不足部分及时告知公司领导，以便领导统筹安排，及时调整支出计划，合理安排资金的支出顺序。
四、支出的基本审批流程、相关人员的责任：
支出(经办人)填写报销单或付款申请单并签名→项目负责人(证明人)审核签字→部门经理审核签字→总经理核准→财务负责人核准→财会部会计审核并编制记帐凭证→出纳付款;
1、经办人负责粘贴原始单据，按照正规发票与非正规发票分别整理粘贴，应如实反映款项支出内容，根据原始单据填写费用支出用途，在支出单据上签字，对款项支出的结果负直接责任。
2、项目负责人对款项支出事由、金额进行审核并签字，对款项支出的结果负项目领导责任。
3、部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
4、总经理对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。
5、所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。对票据的合法性负责。
6、出纳人员根据会计人员审核通过后制作的会计凭证进行付款，对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任，对因工作失误造成的款项短缺负有赔偿责任。
五、公司费用支出原则
1、行政、销售业务部门的日常经营管理费用支出
日常经营费用包括：办公费用、差旅费、汽车费用、业务接待费用、职工食堂的伙食费支出等。
a、办公费用：办公用品应由专人负责，发放领用以节约为原则，水电物业费用、房租等支付需有原始数据，核实使用数量后支付。
b、差旅费：需制定差旅费报销的具体规定，出差的凭据如住宿票、车票等。 c、汽车费用：包括燃油费、通行停车费、修理费、车辆保险费等，车辆保险费必须支付，以防未然。
d、业务接待费用：需制定相关的费用支出标准，必要时提供如招待用品的详单。
e、职工食堂的伙食费用支出：因供应方的特殊性付款凭据为收据，采购支出 需有专人审核，负责食材的计量、签收、价格的核准。
总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签。
2、正常生产经营所需材料、低值易耗品采购支出
公司的材料、低值易耗品采购是公司的一项重要工作，采购前工程部负
责人提出采购申请，必须填报采购申请单同时提供三家供应商的报价、付款 方式、货期，由采购人员货比三家，确定供应商后，由采购部、工程部、财 务部进行采购合同评审，评审通过后，签订采购合同，尽量争取一定的授信期，合同根据合同付款方式支付货款，填写付款申请单进入付款流程。
如遇资金不足应优先保证正常生产经营所需资金，杜绝停工待料情况发生。采购完成后应及时办理验收、入库手续，报销时发票连同入库单作为报销的原始凭证。领用材料时填写出库凭证，办理出库手续。
3、固定资产、在建工程等投资性采购支出
固定资产、在建工程采购金额通常比较大，投资风险高，对项目投资需进行可行性分析，项目设备配置合理，配置专业人员进行固定资产、在建工程的物资采购，采购人员需熟悉设备的参数及技术指标，设备营运后需达到的目的，还需详细了解供应商的相关资质、技术能力等，进行采购合同评审，着重考虑资金安全选择合适的`付款方式，评审通过后签订采购合同，进入采购付款流程，。
固定资产采购完成后填写固定资产卡片，确定归属部门，以便固定资产的日常维修保养，延长使用寿命，在建工程所需物资比照材料采购流程进行入库，按工程物资进行单独保管，报销时固定资产卡片复印件、工程物资入库单连同发票作为报销的原始单据。
4、工资性支出
由人事部门根据考勤情况，编制工资发放表，经总经理审批。经审批的工资表递交财务部，由财务部会计审核制作凭证通知出纳备款发放工资。
5、税费上交支出
由财务部会计按国家有关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额。财务负责人审核后由会计进行申报，通知出纳纳税金额，出纳确认银行账面有足够款项，以便顺利缴纳税款。
6、借款支出
所有借款人应在借款时填写借款单，借款单应注明借款金额、用途、借款日期，经领导审批后方可借款 。业务办理完成后，及时按照业务种类根据
本制度规定的流程报销，报销时先冲销借款，不足部分支付现金，结余部分及时交回，对余款未及时交回的，由财务部发放工资时扣回。
7、非日常支付的费用： 如筹建期的办证费用、罚款、奖励支出等，经办人提出申请进入付款流程支付。
8、公司的短期投资：
对公司的结余暂时不用的资金选择合适的短期投资，需注意投资风险。
六、监督检查制度
1、公司应当建立对资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。
2、资金监督检查的内容主要包括：
a、业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在业务不相容职务混岗的现象。
b、授权批准制度的执行情况。重点检查资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
c、支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
d、票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票 据 保管是否存在漏洞。
e、对监督检查过程中发现的内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。
企业资金管理规章制度实施 篇2
1.每次用款前要上交资金申请表及支票申请单，各部门签字后才能付款，并且付款前必须提供发票，发票单位名称必须与付款单位名称一致。
2.股份制项目必须在签完股份制协议后预先估计前期至少一个月内需先垫资的金额并在协议后的`一个星期内所有股东按比例把资金存入公司账户，项目上所有用款(包括备用金、工资、材料款等等)都应向公司申请并支付给项目部或相应的单位。
3.股份制项目部人员应记现金流水帐(包括所有现金支出)和项目总资金流水账。以便于各股东及时了解资金动向等。
4.项目上的工资由项目提出计划然后报至公司，有各相关部门签字后公司统一发放。发放前各班组准备好工资单及借条!
5.项目上小额备用金应该先提出申请，然后有项目上专人保管。单据应该有相关经办人，项目经理，各在现场的股东签名才能支付!每月上报公司。
6.项目上的收入(押金、罚款以及废品买卖)应开具收据，收据有公司提供并盖公司章，办理收入收据时至少有3人签字(经办人、材料经理、项目负责人)，并且每月上缴公司并入账。
7.股份制项目部现金支出必须整理归类一下，具体先分为两大类，可报销可入公司帐{办公用品类、车费、电话费、汽车所有费用(除保险)、差旅费(住宿费)、办公费(电脑维修、资料、日用品)、水电费、工资单、培训费、零星有发票材料费、班组借款等}和不可报销入项目成本帐(餐费、烟、酒及白条等)。各小类应该分开粘贴。
8.材料款不能付现金，特殊情况除外!
企业资金管理规章制度实施 篇3
第一条 目的及依据
为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条 资金范围
本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
第三条 作业期间
（一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
（二）会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的'资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条 内销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。
第五条 劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。
第六条 退税收入
（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
（二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条 其他收入
凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条 资本支出
（一）土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
（二）房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
（三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
（四）机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L／C开立计划，预计支付资金编列。
第九条 材料支出
资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条 薪资
会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
第十一条 经常费用
（一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
（二）制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
（三）推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。
（四）管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。
（五）财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。
第十二条 其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。
第十三条 异常说明
各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。
第十四条 资金调度
（一）各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。
（二）资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。
（三）财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。
第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。
企业资金管理规章制度实施 篇4
第一条、为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，特制定本办法。
第二条、项目资金管理的基本原则：计划管理、统一使用、以收定支、控制使用、开源节流、提高效益。
第三条、财会部门办理水利基本建设资金支付手续时，必须符合下列程序：
(一)经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字;
(二)有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核;
(三)单位领导核准签字。
第四条、凡存在下列情况之一的，财会部门不予办理水利基本建设资金支付手续。
(一)违反国家法律、法规和财经纪律的;
(二)不符合批准的建设内容的;
(三)不符合合同条款规定的;
(四)结算手续不完备，支付审批程序不规范的;
(五)不合理的.负担和摊派。
第五条、定期做好项目资金分析。
项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应定期进行经济活动分析，通过对收支情况分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。
企业资金管理规章制度实施 篇5
1、强化企业资金预算管理，企业货币资金管理制度。
企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。 但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理，可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算，以确保企业的资金预算更符合企业的需要。
2、建立健全资金管理制度体系，强化日常资金管理。
(1)企业应根据企业实际经营状况，编制企业资金制度，企业资金管理制度应当包含资金预算制度、资金审批制度、资金筹集制度、资金日常使用制度、资金投资制度、资金核算制度等。企业应将企业资金管理制度体系运用于企业资金管理的全过程，做到任何资金环节都有有章可循且必须按章办事，保证资金收支的高度集中，确保有限资金用到重点上，使计划外开支、无效益支出得到严格控制，不该花的钱决不乱花，该花的钱每一分都用到刀刃上，管理制度《企业货币资金管理制度》。(2)强化企业资金的日常管理。企业应严格控制资金开支范围，杜绝一切无计划的、不合理的资金开支，减少资金浪费，促进企业资金合理有效地使用。在企业内部划分责任中心，对各职能部门进行明确的职责分工，使其树立资金有偿使用的观念，使各部门自觉的加强其资金使用的管理并控制资金使用的全过程，尽可能的减少和避免资金的浪费和无效使用.同时.企业应建立各部门的资金考核制度，定期对各部门的资金的'使用和管理情况进行考核，依据考核结果进行有效的奖惩处理，使资金的使用和管理与职工的切身利益相结合，使企业的所用员工都树立资金管理意识，确立资金成本的观念并调动其资金管理的积极性，加强资金使用的管理，以保证资金的合理有效使用。
3、完善资金管理监督制度，确保企业资金的安全、完整。
企业应建立健全资金内部监督制约机制，实行资金管理人员不相容职务相互分离制度，合理设置会计、出纳及相关的工作岗位，确保各岗位职责分明、相互制约。会计、出纳岗位应相互分离，不允许一个人办理资金使用的全过程。积极开展内部审计，健全内部审计监督控制制度，强调内部审计与监督对于企业资金管理的有效控制，把监督关口前移，将更多的精力放到资金管理审计中去，强化资金事前计划和事中控制，保证企业资金在严格的程序下进行。
企业资金管理规章制度实施 篇6
第一章 总 则
第一条 本规定是xx集团有限责任公司(以下简称"集团公司")财务管理控制制度的一个组成部分，其目的是最大限度地降低企业在资金管理方面可能出现的风险，保障企业的资金安全。
第二条 本规定适用于集团公司、集团公司所属全资子公司、控股公司、实际控制公司以及全部具有实际控制能力的下级公司（以下简称"成员企业"）。
第三条 集团公司财务管理本部将随时检查成员企业执行本规定的情况。集团公司监审部在对成员企业进行财务审计时，成员企业资金管理是否符合本规定的要求也将是其中一个重要部分。
第二章 成员企业银行账户管理
第四条 开立账户：
成员企业需要开设新的银行账户（包括以公司名义开立的信用卡账户），需填写《开户申请表》，并上报集团公司财务管理本部审批。
第五条 账户统计与报告：
（一） 成员企业必须指定非银行出纳人员专人定期核对银行账户（每月至少核对一次），编制《银行存款余额调节表》，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，编表人与银行出纳共同查找原因，及时处理。《银行存款余额调节表》要有编表人签字、银行出纳复核签字、财务负责人或其授权人审核签字。银行对账单及银行存款余额调节表应视同会计凭证及账簿等会计档案进行保存。
（二） 成员企业资金日报应按照规定每天上报集团公司财务管理本部。
第六条 印鉴管理：
（一） 成员企业必须加强银行预留印章的管理。成员企业财务专用章应由财务负责人或其授权非银行出纳人员保管；个人名章必须由本人或授权非银行出纳人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严禁一人保管印章同时保管各种票据。
（二） 更换银行印鉴的保管人，须经过总经理批准，交接双方须在交接记录上签名。
第三章 现金管理
第七条 成员企业根据当地银行核定的'库存现金限额留存现金，超过库存限额的现金，当日（经过财务负责人审批后，可最迟不超过下一工作日）必须存入银行。
第八条 成员企业必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，在下列范围内使用现金。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
（一） 职工工资、各种工资性津贴。
（二） 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬。
（三） 支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
（四） 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。
（五） 收购成员企业向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
（六） 出差人员必须随身携带的差旅费。
（七） 结算起点（结算起点为 1，000 元）以下的零星支出。
（八） 因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用的现金，开户成员企业，要向开户银行提出书面申请，由本成员企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。
第九条 注意事项：
（一） 转账起点以上的开支原则上不得使用现金支付。
（二） 与外单位之间的大宗经济往来，必须通过银行转账结算。
（三） 白条不得充抵现金。
（四） 不得在账外保留公款。
（五） 不得与其它单位或个人互借现金。
（六） 成员企业另行规定的其他注意事项。
第十条 盘点制：
（一） 加强库存现金的盘点工作，现金库存至少每月盘点一次。
（二） 盘点工作由现金出纳人员进行，编制《现金盘点表》并签字，财务负责人指定非现金出纳人员负责监盘并签字，财务负责人审核签字。
（三） 《现金盘点表》作为会计档案，按照有关规定进行保管。
第四章 报销管理
第十一条 报销单据：
（一） 所有报销单据均须有经办人的背书，保证其真实性。
（二） 单据内容必须完整，包括时间、付款单位和项目名称等。项目内容不完整的单据必须经总经理背书。
（三） 非发票不得报销。
第十二条 预先借款的费用报销：
（一） 报销单据的消费内容必须与借款审批的用途一致。
（二） 成员企业应根据具体业务情况限定借款后的报销期限。
第十三条 对于小额、年度预算内的费用开支，可不办理事先借款手续。开支后直接到财务报销。成员企业应根据实际情况规定零星支付的限额，例如 1000元以下。
第五章 融资状况管理
第十四条 每季度最初的5 个工作日内，成员企业应以书面形式向集团财务管理本部上报其融资情况，内容包括但不限于：融资单位（成员企业及其下属分、子公司）、融资来源单位（银行或信托）、融资形式（贷款、贸易融资额度、保理等）、批准额度或授信额度、已使用额度、融资期限、融资成本（利率）、担保方或抵押物情况等；
第十五条 成员企业及其下属分、子公司的融资情况变化均需以呈批形式上报集团财务管理本部，经批准后执行，内容包括但不限于：新增融资、现有融资条件或期限变更、现有融资归还等。
第六章 资金支付管理
第十六条 支付程序总则：
（一） 各成员企业必须制订严格的业务和财务审批程序。每笔款项的支付都应以经过完整审批程序的原始单据或文件作为凭据。
（二） 严禁成员企业总经理直接指挥出纳支付或处理资金事宜。
（三） 除非特别授权，签名权不可下放，但在应急情况下，签名权可上浮。
第十七条 业务审批：
在业务审批程序中，业务主管和成员企业总经理审批的内容如下：
（一） 对下级人员权限的审批。
（二） 对经济业务发生的必要性及合理性的审批。
（三） 对经济业务发生可行性的审批。
第十八条 在财务审批程序中，财务人员审批的内容是：有关原始单据内容的完整性、准确性、真实性。
第十九条 支付程序：
（一） 出纳的支付应该在会计人员制单以后，根据会计凭证核实单据后支付。
（二） 收付款时，经办人员要在相关单据上签字，出纳在收付款凭证上加盖"收讫"或"付讫"章。
第七章 集团公司内部资金调剂程序
第二十条 调剂原则：
（一） 考虑到集团公司的整体利益和成员企业之间的业务需要，经集团公司财务总监、事业部总经理、总裁办总经理和总裁共同批准，可以调剂各所属成员企业资金的使用。
（二） 资金使用单位参考同期银行贷款利率上浮一定比例向资金供给单位支付利息，使用期满后，本息一次付清。
（三） 正常的成员企业利润分配根据股东大会的决议执行，不执行以下调剂程序。
第二十一条 调剂程序：
（一） 根据资金平衡计划，集团公司财务总监向集团公司总裁提出资金调剂申请，并与相关成员企业总经理协调。
（二） 集团公司总裁、财务总监、事业部总经理、总裁办总经理共同签署《资金调剂通知》，成员企业在收到通知书后，按要求办理。
第八章 备用金管理
第二十二条 根据业务需要规定可借支备用金的部门或个人，以及限额。
第二十三条 备用金的使用方式是先借后报，差额补足。
第二十四条 备用金必须按规定用途使用。
第九章 附则
第二十五条 对于任何违反本规定的人员，集团公司或所属成员企业将根据情节做出处罚，直至免职；给集团公司或成员企业造成损失的，对集团公司或所属成员企业承担赔偿责任；构成刑事犯罪的依法追究其刑事责任。
第二十六条 本规定由集团公司财务管理本部负责解释和修订。
企业资金管理规章制度实施 篇7
一、基本制度
1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。
2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。
二、现金管理制度
1、所有现金收支专人(出纳)负责。
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。
3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。
4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。
5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。
三、支票和网银管理制度
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、支票的'使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。
5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。
四、印鉴的保管
银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。
五、现金、银行存款的盘查
1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。
2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。
六、支出审批制度
购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。
七、差旅费报销规定
报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。
企业资金管理规章制度实施 篇8
第一章、总则
第一条、为规范项目投资运作和管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化、规范化、程序化，特制定本制度。
第二条、公司及各成员企业在进行各项目投资时，均须遵守本制度。
第三条、公司及各成员企业的重大投资项目应由行政办公会议决定可行性方案申报公司董事会审议。董事会批准项目，由投资单位总经理或项目负责人组织实施。
第四条、所有投资项目在报批立项之前，有关人员应负有保密责任。
第二章、项目的初选与分析
第五条、各投资项目的选择应以公司的战略方针和十年规划为依据，符合国家或国际产业导和公司投资结构平衡政策。
第六条、投资项目的选择应经过充分调查并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠和有效。
第七条、投资项目的建议书和可行性研究报告由拟定的投资主体编写并交公司投资管理部初审，不得越级上报。
第三章、项目的审批与立项
第八条、投资项目的'审批权限，由公司总经理审批后报公司董事会审批立项。
第九条、所有投资项目，由公司投资管理部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出初审意见，报公司分管领导审核，然后按项目审批权限呈总经理或行政办公会议直到董事会会议，进行复审或全面论证。
第十条、由公司总经理主持项目论证会，对项目的合法性、前期工作内容的完整性、基础数据的准确性、财务预算的可行性及项目规模、时机等因素进行实地考察，或聘请专家小组对项目进行专业性的科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。经充分论证后，凡达到立项要求的重大项目，由行政办公会议或董事会审批立项。
第四章、项目的组织与实施
第十一条、实行项目经理负责制。各投资项目负责人由实施单位的总经理委派，委派人对总经理负责;公司投资管理部对项目建设进行归口管理，并对项目建设过程进行跟踪调查、分析和监督。
第十二条、各投资项目的业务班子由项目负责人负责组建，报实施单位总经理核准;项目经理对项目的实施情况负完全责任。
第十三条、投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报审批核准。
第十四条、由项目负责人书面报告投资项目变更理由，按报批程序及权限报送公司有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。
第十五条、项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人原因离职给公司造成经济损失的，应追究其个人责任。
第十六条、投资项目的中止或结束。项目负责人及相应机构应及时总结清理项目情况，并以书面形式报至公司，经公司统一审定后责成有关部门办理相关手续。
第五章、考核与奖惩
第十七条、项目投产运行后，效益良好，对立项部门和个人、建设部门和个人追加奖励。
第十八条、实行项目责任追究制度。对在项目建议书或可行性研究报告编写过程中弄虚作假、敷衍塞责给公司造成损失的，将视情节给予撤职、降级、扣发工资、奖金等处理。
第六章、附则
第十九条、未尽事宜由公司投资管理部提出具体办法，交公司行政办公会议议研究决定。
企业资金管理规章制度实施 篇9
合作社为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：
一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的.使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须请示。
四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容。
五、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。
八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。
九、监督委员会对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。
十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则会计室不予结算。
企业资金管理规章制度实施 篇10
第一条公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。
公司应在下列范围内支付现金：
（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；
（二）个人劳务报酬；
（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；
（四）结算起点以下的零星支出；
（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。
第二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。
第三条收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
第四条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。
第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖"现金收讫"字样。
第六条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。
第七条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖"现金付讫"字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。
第八条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。
第九条不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。
第十条公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时应进行突发性检查。
第十一条银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、一般结算帐户和专用帐户。基本帐户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要帐户；一般结算帐户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本帐户以外的辅助帐户；专用帐户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充帐户。
第十二条银行账户开立的管理程序：由财务部门根据实际情况提出申请，经财务部经理审核、报财务总监、总裁审批后，交由出纳人员具体办理。
第十三条公司的'银行账户仅供本公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转帐变现。
第十四条因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕；
第十五条严格禁止用个人名义开立银行账户。
第十六条各子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向本公司报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立即向本公司财务部汇报并妥善处理。
第十七条本公司财务部可不定期对各子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。
第十八条各企业财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。
第十九条银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。
第二十条出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。
第二十一条公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。
第二十二条公司的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务负责人审核，填写限额；暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。
第二十三条空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。
第二十四条如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财务部进行报销。
第二十五条出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。
第二十六条公司建立备用金审批制度。备用金主要用于各部门的经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。财务部门可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。
第二十七条借支备用金需由经手人填写"借款单"，注明备用金金额、预计还款时间等，各部门的负责人审签后，由财务总监和总裁审批。
第二十八条各部门备用金支出后，将有关票据按照报销程序交财务部报销，补足备用金。
第二十九条至备用金使用期满，各部门应将备用金足额交回财务部，并由财务部重新核定备用金限额。
第三十条职工出差及其他零星支出，可申请借款。
第三十一条借款申请的程序为：
1、经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期。
2、《借款申请单》须经部门负责人、财务部门负责人审核后，交总裁审批。
3、出纳根据审批后的《借款申请单》进行付款。
第三十二条借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按规定及时清还者，财务部门应通知人力资源部从借款人当期或下月工资中予以扣还；并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还且欠款超过1，000元者，提交所在部门和有关部门处理，并视同占用本单位资金，按银行一年期贷款利率计收利息。
第三十三条职员调离时，原所在部门应督促还清各种借款，欠款未清者，人事等有关部门不得办理调离手续。
第三十四条财务部门应逐月清理，并将借款结欠情况通报各有关部门和本人。
企业资金管理规章制度实施 篇11
1、主题与内容
本制度规定了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、借款与支付、月度资金计划的管理、现金管理。
2、适用范围
本制度适用于公司范围内的资金管理。
3、管理原则
归口管理、分部负责、限额使用
4、月度资金计划管理
4.1月度资金计划的编制
a.各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部门下月度资金使用计划、填写《月份资金计划申请表》并于当月25日前提交财务部。
b.财务部汇总各部门资金计划后呈交总经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。
c.资金计划编制要求：具体、细致按部门分项目进行；分清事情轻重缓急，按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。
4.2.资金计划的实施
a.财务总监应对各部门资金使用情况进行监督，量入为出、按计划使用；对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见，并有权拒绝付款。
b.对于资金计划内没有安排又必须要办的项目，项目经办部门应提出资金追补计划报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。
5、借款
5.1借款程序：申请人根据任务所需资金填写借支单，交部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理相关手续。
5.2因工作原因需要借支备用金的，每年12月31日前归还；出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项，经核查未及时归还的的个人借支于当月工资中扣除。
6、原材料、助剂等采购资金支付的.管理
6.1供应部按月度资金计划管理规定，根据下月的销售计划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。
6.2财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表合理地安排资金。供应部应及时追缴发票，月度内付款应在一个月内追缴发票。
6.3单次付款由供应部填写资金支付申请后，呈交部门负责人审核（根据已掌握的价格标准）、财务总监复核（根据是否符合财务纪律和制度）、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。
6.4采购人员报帐时经济业务在1000元以上的应采取转帐结算方式，不得开具现金支票或直接支付现金。
6.5财务部根据物管部提交的原料入库数与回发票情况进行核对，主要审核发票的金额、票面金额与数量、价格是否相符，发票的真伪等等。
7、其他部门资金支付的管理
7.1申请人拟制费用申请报告，报告内容须注明申请资金原因，并写明各项使用资金的明细；
7.2报告提交部门负责人审核（根据月度资金计划管理规定或根据临时下达的任务）、财务总监复核（根据是否符合财务纪律和制度）、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付 手续。
7.3财务部办理支付手续时应遵循生产优先的原则，合理配置资金。
8.在各经济活动中尽量采取转帐方式进行结算，减少使用现金。
8.1允许使用现金的范围如下：
a.各种工资性津贴、中晚班费、加班费等；
b.个人劳务报酬（包括稿费、讲课费及其他专门工作报酬）；
c.支付给个人的各种奖金（包括颁发给个人的科技、质量、生产及其他特殊贡献的各种奖金）；
d.出差人员必须随身携带的差旅费用；
e.结算起点以下的零星支出；
f.确需现金支付的其他现金支出。
8.2转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力，会计人员在公司购销业务结算中不应区分结算形式的优劣，更不能拒收支票、银行汇票、承兑汇票和本票等结算票据。
8.3根据业务需要，财务部另设备用金领用制度：
a.出纳人员按实际业务发生在备用金限额内支付现金，同时建立备用金支付的台帐，逐笔登记备用金支付情况，包括经济业务类型、金额、经办人签字等，并及时结算备用金往来，补充足额备用金。
b.原则上不允许以本单位名义开具现金支票时，不允许开具空头支票。
8.4出纳人员收到货款现金、废品收入现金、押金等应及时开具收据，将现金按业务内容填制解款单存入就近开户行，不能擅自存入保险柜，以免造成被盗的损失，更不能与备用金混在一起。
8.5营销分公司严禁坐支货款。如发生费用支出时，应从营销公司核发的费用包干定额中支付，收到的货款现金应及时存入专款户，在一个工作日内及时汇回总公司指定的存款帐户，否则按挪用公款论处。
8.6为保证现金和存取款人员的安全，凡公司一万元以上的现金存取款业务必须有陪同人员在场，同时，应安排使用本公司的交通工具进行现金存取款业务。
8.7发放工资由综合管理部上报工资总额、人力资源办公室上报当月考勤异动，报财务总监审核、副总经理复核、总经理批准后通过银行转帐发放至个人工资存折中，原则上不允许以现金方式发放。
9.其他
9.1为了加强资金使用的计划性，便于平衡收支计划，对各类资金的支付应分别对待；
9.2各部门用款后月末应及时报销，不按规定时限报销的按挪用公款论处；
9.3市内采购及零星采购应在本月度以内报销发票，原则上不做暂估入帐，特殊情况书面说明，否则每日按付款金额的1‰处罚经办人。
9.4各部门或个人都必须无条件支持和配合财务部的工作，以便最大限度地管理好、使用好资金，加大资金使用的计划性，提高资金使用效率。
9.5费用超支部分由部门、个人自行承担。
9.6挪用公款除返还欠款外，还将给予除名处理，且公司保留诉讼的权利。
10.本制度自7月1日起执行。
企业资金管理规章制度实施 篇12
为合理使用分配资金，规范资金的支出拨付手续，确保公司利益不受侵害，避免不必要的经济损失，特制定如下规定:
一、凡经公司审批后的资金计划系属划拨、支付资金的依据。财务部根据公司资金的情况，调剂分配资金的使用及严格执行资金计划。对计划外的资金支出(工程款壹万元以上，费用支出壹仟元以上的)须总经理审批。
二、有关资金支出、拨付的'报批程序和要求:
1、工程项目付款
a、申请首次付款的工程项目，需将有关合同转交财务部门，并根据合同内容填写付款申请单。在合同执行中发生内容变更时，须及时将变更的合同转交财务部。对未签署的合同及未经财务部确认变更的合同，财务部门有权不予以支付合同款项。
b、申请支付计划内工程项目进度款时，由工程部经办人员根据对方单位申请理由和合同签定依据，按要求填写付款申请单，工程部长根据合同审核进度并签署意见;预算部根据工程进度对工程造价进行审定;对较大数额的工程付款同时还需工程监理和总工程师进行工程进度、工程质量审核确认，报经项目经理审批后办理付款。
c、申请结算工程尾款时，工程部经办人员按上述程序办理付款申请外，应有相关联部门签署意见(如涉及到由物业公司接手的工程项目应经物业公司签署)，同时财务部门要求对方单位出具加盖公章的工程款项结清证明。否则，财务部门有权不予办理付款。
d、支付每笔工程款时，收款单位应同时出具与签署工程合同单位名称相同，内容相符的工程款发票。
e、支付首笔购销合同订货款时，对方单位须出具符合税务要求的收款收据或销货发票;当购进材料或物品到场时，对方单位应根据到货清单验收情况出具符合要求的购销发票，否则，财务部门有权不予支付后续款项。
f、申请付款经办人员原则上不代领对方单位款项，由对方单位经办人员持付款手续直接签字办理领款。
g、对于已签合同的工程付款和购货付款，财务部门需按合同单位签署支票的收款单位，原则不予以签署空白收款单位的支票。
2、广告费及经营费用支出的报批要求
a、申请支付广告费时，经营部应根据签署的合同或有关文件规定，提供双方确认无误的广告发布明细并填写付款申请单按程序报批申请付款，同时提供与合同相符的广告专业发票。
b、申请支付经营相关费用时，经营部应根据签署的合同和有关文件规定，确认对方履行相关义务情况，填写付款申请单按程序报批申请付款，并及时提供符合财务要求的发票。
c、在相关合同内容的变更时，应及时将变更的合同或相关资料提交财务部，同时将原合同收回废止。在相关合同终止时，应及时与对方单位办理合同终止手续转交财务部门，否则财务部有权拒绝支付合同款项。
3、行政费用等支出的报批要求
a、申请部门经办人员根据部门资金计划按要求填写付款申请单，经部门负责人签署后报主管经理审批后办理付款;申请计划外付款应报总经理签字后办理付款。
b、申请购置公司资产付款时，应同时出具经办部门汇同资产部和相关部门验收合格、调拨入库后填写的入库单，方可办理结清余款。
c、申请批量购置日用物品时，应同时出具填写齐全、金额相符的出库领用单;申请支付公司签单挂帐支出时，须同时出具经审核收回的签单挂帐明细。
d、申请旅差费需出差人持已审批的出差审批单办理领款。
e、申请报销招待费需经办人及项目经理签批，报总经理审批后方可支付、报销。
f、请款经办人员应取得正规的业务发票，并在5日内将按规定签署后的发票返回财务部，否则将不予办理再次付款。
三、财务部门付款时，原则不得签发空白支票或应对方要求随意更改支票的收款人。如确有特殊情况，须由经办人员申请，有关领导签字同意，并由对方单位出具加盖公章的相应证明。
四、财务部门应遵守现金管理规定，根据业务内容及情况对超出现金规定(100元以上)的支出，原则以支票支付。对外资金往来、结算，原则上本地采用支票结算方式，异地采用汇票结算方式，若需现金结算须经总经理批准和财务部的审核。否则财务部有权不予支付。
五、对任何不符合财务规定的其它支出，财务部有权拒绝支付。
六、本规定由财务部负责解释。
七、本规定自通过之日起执行。