银行财务情况说明书

2018-03-15 情况说明

一、基本情况

合肥宏达有限责任公司是一家国有企业,是一般纳税人性质的单位,法人代表刘伟。该厂主要生产产品是:A产品、B产品、C产品。有两个基本生产车间:一车间和二车间,其中一车间有职工50人,二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人,采购部4人、仓库人员2人、财务部3人,销售部10人。该厂的生产组织为:一车间生产A产品,二车间生产B产品和C产品,该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入,单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况

1、2011年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱,当月完工50箱,未完工50箱;生产B产品105箱,当月完工45箱,未完工60箱,未完工的数量较大;生产C产品,全部未完工。

2、2011年12月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产品300箱,取得了销售收入90万元。2011年12月份宏达有限责任公司接受了投资人C公司一台作价45000元的B设备投资。同时对A公司投资,将原值6000元的非生产用设备C一套,对A公司投资协议作价5000元。

3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元,出租给合肥市腾飞商贸公司,月租1400元。

4、年终宏达公司开展财产清查活动,在财产清查过程中,发现木箱盘亏4个,价值80元,盘盈丙材料20㎏,做价1000元,经厂务会议研究决定,原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用,同时决定将“三江公司”逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。

5、为扩大生产规模,宏达公司决定投资新建第三车间,为此向建设银行合肥市绩溪路支行申请100万元贷款已在2011年12月26日办妥,贷款利息6%,还款期5年。

三、财务指标

2011年12月31日,宏达公司资产总额7649843.01元,负债2901621.48元,所有者权益(净资产)4748221.53元。2011年全年实现营业收入4526900元,发生营业成本19145175.03元,,各项费用支出1225145.65元,其中销售费用338533.77元,管理费用867602.88元,财务费用19000元,收到G公司股票投资收益19880元,全年取得营业外收入4500元,发生营业外支出22500元,年未实现利润总额1230323.44元,按25%所得税率计算全年上缴所得税298855.86元,分配给投资人D公司利润247041.25元,按《公司法》规定提取法定盈余款91496.76元。

1、资产负债率:

资产负债率:(负债总额÷资产总额)×100%=(2901621.48÷7649843.01)×100%=37.93% 资产负债率说明企业总额中举债筹资的比例。从长期举债能力的角度看,资产负债率越高,其财务风险越大。同时说明投资人运用了较少的自有资金,也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产见多我。由于借款利息在税前支付,在投资报酬率高于借款利率的情况下,举债经营对提 

高投资人收益是有益的。

资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的,也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。要判断资产负债率是否合理,首先要看你站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全年资本的比例,也被称为举债经营比率。从经营者的立场看,如果举债很大,超出债权人心理承受程度,企业就借不到钱。如果企业不举债,或负债比例很小,说明企业畏缩不前,对前途信心不足,利用债权人资本进行经营活动的能力很差。从财务管理的角度来看,企业应当审时度势,全面考虑,在利用资产负债率制定借入本决策时,必须充分估计预期的利润和增加的风险,在二者之间权衡利害得失,作出正确决策。

2、流动比率:(流动资产合计÷流动负债合计)×100%=(4078817.79÷1096621.48)×100%=371.94%

指流动资产总额和流动负债总额之比。

3、速动比率:(速动资产合计÷流动负债合计)×100%=(2490323.68÷1096621.48)×100%=227.09 %

流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强,因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收帐款变现能力很强,但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长,特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况,流动性较差。而速动比率则能避免这种情况发生,因为速动资产就是指流动资产中容易变现的那部分资产。衡量企业偿还短期债务能力强弱,应该两者结合起来看。

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