山东会计从业《会计电算化》知识点:月末结账

  1.月末结账功能

  结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额,终止本期的账务处理工作,并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。

  “结束本期,结转下期”

  2.期末结账操作的控制

  结账工作必须在本月的核算工作都已完成,系统中数据状态正确的.情况下才能进行。因此,结账工作执行时,系统会检查相关工作的完成情况,主要包括:

  (1)检查本月记账凭证是否已经全部记账,如有未记账凭证,则不能结账;

  (2)检查上月是否已经结账,如上月未结账,则本月不能结账;

  过账→结账|过账→结账

  (3)检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确,如果对账不正确则不能结账;

  (4)对会计科目余额进行试算平衡,如试算不平衡将不能结账;

  (5)检查损益类账户是否已经结转到本年利润,如损益类科目还有余额,则不能结账;

  (6)当其他各模块也已经启用时,账务处理模块必须在其他各模块都结账后,才能结账。

  结账只能由具有结账权限的人进行。在结账前,最好进行数据备份,一旦结账后发现业务处理有误,可以利用备份数据恢复到结账前的状态。

  【提示】

  1.结账后,账务处理的默认期间自动转为下一期;

  2.因本账套其他模块还没有进行结账,所以不能执行结账操作。

  注:考试通用版软件其实此时可以执行结账,若结账,则在讲解到其他模块时,可以取消结账。

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