理财规划师三级专业能力:共同基金投资的税费

2018-02-26 理财规划师

  注册理财规划师的主要职责是为个人提供全方位的专业理财建议,保证人们财务独立和金融安全。那么理财规划师考试又该如何复习知识点呢?请看应届毕业生网小编的介绍吧!

  共同基金投资的税费

  (一)共同基金的税负

  1、个人投资者

  投资者投资于共同基金的基金分红收益缴纳免税。

  2、机构投资者

  (1)营业税

  (2)所得税

  个人投资者投资于共同基金的利息收入所得要交税,个人投资者投资于共同基金的分红收益不交税,非金融机构买卖共同基金的差价收入不征收营业税。企业投资者买卖共同基金获得的差价收入要征收企业所得税

  (二)共同基金的费用

  1、向投资者收取的费用

  (1)认购(申购)费用

  价内法

  价外法

  (2)赎回费用

  赎回费用从低到高依次为货币市场基金、债券型基金、股票型基金。

  2、向共同基金资产收取的费用

  (1)管理费

  (2)托管费

  (3)运作费

  (4)12b-1费用。季报、中报、年报的印刷费用、广告费用等。

  (5)清算费用

  【扩展阅读】

  国内现状

  改革开放以来,中国GDP年均增长达到9.5%。是世界上增长最快的国家,这个速度是同期世界经济年均增速的3倍。中产阶级和豪富阶层正在迅速形成,并有相当一部分人的理财观念从激进投资和财富快速积累阶段逐步向稳健保守投资、财务安全和综合理财方向发展,因而对能够提供客观、全面理财服务的理财师的要求迅猛增长,中国已经成为全球个人金融业务增长最快的国家之一。

  理财规划的概念在金融行业已经逐渐为人所知,尤其是在保险公司和商业银行,很多保险公司和商业银行已经设立了专门的个人理财工作室或理财部,为客户提供相应的理财服务。

  随着社会的发展,人们收入水平的提高 ,对于提供个性化的理财专属服务需求日益凸现。享受私人服务的多数为中产以上的.阶层,然而,据网络最新数据表明,很多普通消费者也逐渐成为了私人理财顾问的服务人群。私人理财顾问主要分布于金融机构中主要针对自身金融产品的推广具有一定的局限性,但是由于客户的需求越来越高,需要私人理财顾问可以跨机构、跨行业的为客户量身定做设计符合自己的理财模式。私人理财顾问的“管家式”服务,将成为未来私人理财顾问发展的一大趋势。同时也需要有独立于金融机构的第三方私人理财服务机构提供跨机构跨行业多个领域全面服务。

  鉴于社会对理财规划师的强烈需求和理财规划师国家标准的缺位,国家职业鉴定中心组织有关专家根据中国国情制定了《理财规划师国家职业标准》,并于2003年1月23日开始施行,从而将理财规划正式确定为一门职业。2005年8月,国家职业鉴定中心委托北京东方华尔金融咨询有限公司和中国人民大学财政金融学院在北京举办了首期理财规划师试点培训班。学员随后参加由国家职业鉴定中心举办的国家理财规划师试验性鉴定考试,考试科目全部合格的学员被授予理财规划师国家职业资格证书。

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