小规模转一般纳税人报税操作流程详解

2017-07-31 纳税筹划师

  小规模纳税人在转为一般纳税人后就需要按照一般纳税人的报税流程来进行报税,一般纳税人报税的流程比小规模纳税人的流程要复杂一些,需要填写的内容更多。所以大家在操作的时候容易出错。下面是yjbys小编为大家带来的'小规模转一般纳税人报税操作流程详解,欢迎阅读。

  小规模转一般纳税人报税操作流程详解

  现在报税基本都采用的是网上报税方式,财务人员在家或者在公司就可以完成报税,节省了不少的时间。下面就为大家介绍一般纳税人网上报税的工作流程内容:

  (1)每月月初进开票系统执行IC卡抄税(如果有机动车发票企业请先把机动车税控盘抄税带到办税服务大厅进行报税)

  (2)IC卡抄税成功后执行IC卡远程报税

  (3)填写申报表

  (4)使用税务总局电子申报软件对做好的申报表进行网上申报

  (5)网上申报成功后可以执行网上扣款(三方协议签订成功,不用再到税务局进行税票打印,可以直接去银行领取回执单做帐。)

  (6)重新回到开票系统进行清卡操作

  (7)本月所有涉税事宜完成

  具体操作如下:

  登录防伪税控开票系统,点击进入远程抄报,注意在操作远程报税时须先在“报税处理”中执行“抄税处理”,将发票明细和统计数据抄写到IC卡上。单击“远程报税”按钮,向税务机关提交报税数据,查询报税结果,如果查询报税结果不成功(即错误号不为0000),用户可以看到错误号并在错误号下新增一行“错误描述”,点击错误号下面的“…”可查看具体错误信息,根据错误信息进行不同处理。完成报税后单击“清卡操作”按钮,清除IC卡上报税数据并写入报税成功标志。

  【IC卡远程抄报税注意事项:】

  新纳入防伪税控企业首次必须在大厅进行IC卡抄报;

  当月进行过金税卡更换和重新发行的企业,次月进行IC卡报税时须在大厅进行IC卡抄报;

  主分机企业在进行IC卡抄报税和清零解锁时建议先分机再主机;

  非征期IC卡抄报税后,可直接进行清卡,征期IC卡抄报税后必须是在一窗式申报比对通过后才能进行清零解锁;

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