新成立内部审计部门如何开展工作

  新年伊始,许多公司纷纷设立或新增审计部。新成立审计部门,多从财务分离出来,又或从其他部门中独立出来,内审独成一职能部门。这是好事,说明了公司变大了,老大思想转变了,重视监控管理了,这是个机会,对内审的发展是个好的开始。从另一个角度也证明我以前的预测是正确的:经济越发展,内审越重要。下面是yjbys小编为大家带来的新成立内部审计部门如何开展工作的知识,欢迎阅读。

  一、定位

  内审的作用,犹如人体的免疫系统,犹如进化过程的自我修复调节功能;没有内审或类似部门,企业肯定做不大,就算你碰巧能做大,肯定也做不强,就算你暂时做强,肯定也做不久。

  内审作用这么大,如何才能做到呢?那就是定位,定好位能构建坚实的上层地位,具体而言,就是搞清楚老板你要求内审做什么?达到什么目的?你把内审部门放在哪里?对于中国现有组织管理模式而言,有位才有为,你摆在哪个位置,就做相应位置的工作。

  定在财务部门之下?财务可是检查的重要对象?能保证独立性吗?定在总经理之下?现在总经理可是职业经理人哟!人性决定了管理风险,权力越大,监督超小,风险越高,诸多的高管舞弊案给内审一个启示:任何权力都要监督,否则,后果非常严重,老大很气愤。此时关键你要有重大案例、活生生的案例说服老板,实在没有,可来找我。

  内审作为评估机构,位置越高越独立,越独立越公正,越客观越公平。汇报级别越高,内审威震力就越大。所以,大家不要把内审挂在什么经理什么部门之下,那就OVER了。

  二、定章

  定章,就是制订《内审章程》,章程决定了内审的地位、权限、范围、方式、处罚等。它是定位后的权力保证,它相当于内审宪法,企业监督法,保证内审组织有法可依,才能执法必严的重要依据,这个阶段主要是审定《内审章程》等一系列上层依据,相当于内部审计顶层设计,高处定调的意思。

  此时需要注意的是,注意章程权限审批,审批级别越高,制度执行力会越大,你的权力就越大。切记!

  三、定置

  定置,就是设置好部门的机构,根据公司的实际情况,该如何设置呢?首先,对整个组织的进行评估(具体评估七种常用方法,可以小参我《增值~》书介绍),收集公司存在的风险。按照:

  1、业务或系统进行分类;

  2、风险的高低进行排序;

  3、业务发生及执行的难易程序;

  4、集团管控维度长短。总结出组织存在问题或可能发生的.问题,归类集结。

  其次,根据上述问题的多少?风险的大小,确定需要评估、鉴定、确认的事项有多少?而达到这个评价评估工作需要什么样的组织单位执行?例如:公司中在比较多的建设项目,则应设立工程审计部门;如现金财务占比重的公司,则应设置财务审计部;各业务线距离大远,则可考虑设计二级审计单位等,不一详述。如其他比较规范,重在业务管理、流程管控,则应设置经营审计部门。

  最后,如此分析,构建好部门设置,立好部门骨架。

  四、定员

  搭好部门骨架,接下来就要填充肌肉和皮肤了;招聘人员,按照部门设置,招聘相应的人员,最好能中层和员工一起招聘。新设部门一定要有一个经验丰富之老鸟,带领这群小菜一起飞。否则,领导很难开展工作,容易出现上层能,下层弱的老虎带绵羊的局面,

  重要一点:一定要进行岗前培训,如有没有相应技能培训师,就外送培训,建议是内训,有针对性,效果好,能即时解决公司存在问题,内训是所有培训中最好的一种方式。增值内审总监群,作为全国审计精英集结地,对内训作用给极高的评价。

  五、定案

  此案非彼案,此案仍制订内部审计相关制度方案。上面第二点中的定章已将内审的权限、汇报流程、范围等作相应的规定。这里主要是制定:

  1、部门作业流程(流程图)

  2、操作指南。每个系统、部门项目审计指南。

  3、操作细则。各项审计操作细则,如工程审计细则。

  4、审计计划。包括长期规划和年度审计计划。

  5、审计方案。包括常规审计方案和专项审计方案。

  具体如何制定内部审计方案,可以网上查找或小参我《增值~》书藉,总结一句话就是:什么人用多少时间按什么方法做什么事情。这个非常重要,它犹如航船上的航海图,为内审指明方面,为工作指导细节。当然,这个审计方案涉及到:(1)如何确定审计组织对象;(2)如何确定重点及审计目标;(3)如何设计审计程序与操作步骤;(4)如何分配审计资源与审计时间。但它是决定部门是否有业绩,是否有地位的关键。

  终上所述,新建部门通过以上“五定”,即定位、定章、定置、定员、定制,让你面临部门构建、建章立制、人员设置、内部制度、具体操作方面胸有成竹,所向披披靡。

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